Департамент государственных доходов по Павлодарской области

Да, в 2026 году Вы можете быть самозанятым и сдавать свою квартиру, в том числе как пенсионер, при соблюдении определенных условий. Это предусмотрено новым Налоговым кодексом, который вступает в силу с 1 января 2026 года. Аренда (субаренда) и управление собственной или арендованной жилой недвижимостью включены в перечень видов деятельности, по которым разрешено применение специального налогового режима для самозанятых. Основные условия для самозанятых: - Вы должны быть гражданином Казахстана; - Не быть индивидуальным предпринимателем (ИП) – режим для самозанятых доступен только физическим лицам; - Деятельность должна быть включена в Перечень видов деятельности, по которым разрешено применение специального налогового режима для самозанятых, утвержденный постановлением Правительства Республики Казахстан № 994 от 21 ноября 2025 года; - Не использовать труд наемных работников; - Ежемесячный доход не должен превышать 300 МРП, это будет составлять около 1 млн. 300 тысяч тенге (в 2026 году 1 МРП будет равен 4325 тенге). Как будут рассчитываться налоги Подоходный налог самозанятыми оплачиваться не будет. От полученного дохода оплачивают социальные платежи – 4%, которые включают социальные отчисления (1%), обязательные пенсионные взносы (1%), обязательные пенсионные взносы работодателя (1%), взносы на обязательное социальное медицинское страхование (1%). Согласно статьям 243, 248 Социального кодекса, а также статье 28 Закона «Об обязательном социальном медицинском страховании» пенсионеры по возрасту освобождаются от уплаты социальных отчислений, обязательных пенсионных взносов, обязательных пенсионных взносов работодателя, взносов на обязательное социальное медицинское страхование. Таким образом, Вы освобождаетесь от уплаты социальных платежей. Как оформить Режим самозанятых предусматривает использование специального мобильного приложения «e-Salyq Business» с 1 января 2026 года. - Регистрируетесь в мобильном приложении как самозанятый; - Обязательно выбиваете фискальные чеки. Датой начала применения режима является первый выбитый чек. - Социальные отчисления будут ежемесячно рассчитываться автоматически. Действие специального налогового режима для самозанятых регулируется статьями 718-721 главы 77 Налогового кодекса Республики Казахстан.

В соответствии со статьей 840 нового Налогового кодекса, утвержденного 18 июля 2025 года, налогоплательщики, использующие в настоящее время специальные налоговые режимы и планирующие перейти на «новый» режим упрощенной декларации, должны подать уведомление о переходе не позднее 1 марта 2026 года, иначе они будут переведены на общеустановленный режим налогообложения. Также обращаем внимание предпринимателей, работающих на патенте или через специальное мобильное приложение (таксисты, курьеры и др.), о необходимости подачи уведомления в органы государственных доходов о переходе на «новый» режим упрощенной декларации до 1 марта 2026 года. В противном случае они автоматически будут сняты с учета как ИП и смогут продолжить деятельность как самозанятые, если будут соответствовать условиям режима.

Не являются плательщиками налога на транспортные средства многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа», – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом (статья 490 Налогового кодекса). Однако необходимо учитывать, что данное положение применяется в течение налогового периода по одному автотранспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года). Льгота применяется на основании сведений соответствующих уполномоченных государственных органов. Кроме того, право на освобождение применяется с первого числа месяца, в котором возникло такое право.

Маркировку табачных изделий, произведенных на территории Республики Казахстан, должен осуществлять их производитель. Маркировка табачных изделий, произведенных за пределами нашей страны, вменяется в обязанности импортера. Обязательная маркировка табачных изделий в Казахстан введена с 1 октября 2020 года. Маркировка табачных изделий проводится нанесением на товары Data Matrix кода для повышения прозрачности товарооборота продукции, поддержки здоровой конкуренции, защиты рынка от нелегальной продукции, сокращения объема теневой экономики, соблюдения прав на интеллектуальную собственность и увеличения поступления налогов в бюджет. Потребителю маркировка дает возможность получать подробную информацию о приобретаемом товаре и застраховать себя от контрафакта. Правила маркировки табачных изделий средствами идентификации и порядок их дальнейшей прослеживаемости на территории нашей страны определены приказом Министра финансов РК от 28 сентября 2020 года № 927. Подробная информация по вопросам маркировки табачных изделий доступна на сайте ismet.kz/ru/main/about-marking , на официальной странице в соцсети Telegram – t.me/markirovkatovarov , а также по телефону 8 (800) 080-65-65 (звонок бесплатный).

Налогоплательщики, несвоевременно и недобросовестно исполняющие налоговые обязательства, могут оказаться в списке неблагонадежных: - имеющие задолженность, не погашенную в течение четырех месяцев со дня ее возникновения и составляющую более 10 МРП – для ИП, более 150 МРП – для ЮЛ; - признанные бездействующими, то есть не предоставившие декларации (отчетности) в течение 1 года после установленного срока; - признанные лжепредприятиями; - признанные банкротами; - отсутствующие по юридическому адресу; - регистрация которых признана недействительной. В случае, если ИП и ТОО попали в список неблагонадежных, необходимо в полной мере исполнить налоговые обязательства: сдать отчетность, уплатить налоги и обратиться в органы государственных доходов по месту нахождения для составления протокола по статье 272 Кодекса «Об административных правонарушениях». Список неблагонадежных налогоплательщиков опубликован на сайте Комитета государственных доходов МФ РК https://kgd.gov.kz в меню «Электронные сервисы» в разделе «Поиск неблагонадежных налогоплательщиков».

Снятие контрольно-кассовой машины с учета регламентируется статьей 169 Налогового Кодекса. Снятие контрольно-кассовой машины с учета в налоговом органе осуществляется на основании: сведений оператора фискальных данных, – по контрольно-кассовым машинам с функцией фиксации и (или) передачи данных; налогового заявления, – по контрольно-кассовым машинам без функции передачи данных. Снятие с учета контрольно-кассовой машины производится налоговым органом в течение одного рабочего дня со дня получения: 1) сведений оператора фискальных данных; 2) налогового заявления о снятии с учета контрольно-кассовой машины в налоговом органе.