В каких случаях банки передают сведения о мобильных переводах физических лиц в налоговые органы?
Согласно подпункту 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса банковские организации представляют сведения о сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, при наличии признаков получения дохода от предпринимательской деятельности.
Передача сведений осуществляется только при одновременном выполнении установленных критериев, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698.
В частности, если физическое лицо в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев получает деньги от 100 и более разных лиц на банковский счет, не предназначенный для предпринимательской деятельности, и итоговая сумма поступлений превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы, такие сведения направляются банками второго уровня в органы государственных доходов.