«О внесении изменения и дополнений в некоторые постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка по вопросам регулирования банковской деятельности»
Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1.Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстанпо регулированию и развитию финансового рынка от 31 марта 2026 года № 34«Об установлении Перечня вопросов, подлежащих проверке в рамках аудита иной информации, Требований к содержанию, срокам представления аудиторской организацией аудиторского заключения по аудиту иной информации, Требований к аудиторам в составе аудиторской организации, привлекаемой к аудиту иной информации» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 38310) следующие дополнения:
в Перечне вопросов, подлежащих проверке в рамках аудита иной информации, утвержденном указанным постановлением:
пункт 1 дополнить подпунктами 16), 17), 18), 19), 20), 21), 22), 23), 24) и 25) следующегосодержания :
«16) эффективность системы управления рисками мошенничества и противоправных инцидентов, включая полноту и эффективность политики и процедур управления рисками мошенничества и противоправных инцидентов;
17) эффективность идентификации, оценки, мониторинга и контроля рисков мошенничества и противоправных инцидентов, а также полнота формирования реестра рисков мошенничества и противоправных инцидентов;
18) адекватность и эффективность способов, методов и моделей оценки рисков мошенничества и противоправных инцидентов, их соответствие уровню сложности операций банка, а также адаптация к новым схемам мошенничества и противоправных инцидентов;
19) эффективность процессов выявления подозрительных операций с признаками мошенничества или противоправных инцидентов, а также мониторинга поведения клиентов, работников и третьих лиц;
20) эффективность функционирования антифрод-системы, включая применение автоматизированных сценариев, моделей и правил выявления подозрительной активности, а также мониторинг операций в цифровых каналах обслуживания;
21) эффективность взаимодействия банка с антифрод-центром Национального Банка Республики Казахстан, включая полноту, своевременность и достоверность передачи сведений о подозрительных операциях с признаками мошенничества или противоправных инцидентов;
22) эффективность механизмов предотвращения мошенничества при предоставлении финансовых услуг посредством электронных каналов обслуживания, включая применение сессионного антифрода и риск-ориентированного подхода к клиентам;
23) полнота и своевременность формирования управленческой отчетности по рискам мошенничества и противоправных инцидентов, а также ее представления органам управления банка;
24) адекватность и достаточность принимаемых банком мер по минимизации рисков мошенничества и противоправных инцидентов;
25) уязвимость предоставляемых банком услуг, продуктов и способов их предоставления рискам мошенничества и противоправных инцидентов.»;
в Требованиях к содержанию, срокам представления аудиторской организацией аудиторского заключения по аудиту иной информации , утвержденных указанным постановлением:
пункт 3 дополнить подпунктом 4) следующегосодержания :
«4) наличие обстоятельств, свидетельствующих о недостатках системы управления рисками мошенничества и противоправных инцидентов, неэффективности антифрод-контролей либо несоблюдении требований к формированию системы управления рисками и внутреннего контроля для банков и филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан.»;
2. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 28 апреля 2026 года № 85 «Об утверждении пруденциальных нормативов и лимитов, обязательных к соблюдению банкам с универсальной банковской лицензией, банкам с базовой банковской лицензией, исламским банкам, их предельных значений и методик расчетов» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 38587) следующие изменения:
В пруденциальных нормативах и лимитах, обязательных к соблюдению банками с универсальной банковской лицензией, банками с базовой банковской лицензией, их предельные значения и методики расчетов, утвержденных указанным постановлением:
абзацы шестнадцатый, семнадцатый и восемнадцатый подпункта 7) части первой пункта 62 изложить в следующей редакции:
«стоимости принятых в залог банком акций или долей участия в уставном капитале юридического лица, являющегося крупным промышленным предприятием, осуществляющим операции в горнометаллургической отрасли, отрасли недропользования (в т.ч. по разведке и (или) добыче твердых, жидких полезных ископаемых на территории Республики Казахстан, а также по их переработке и производству конечной продукции), либо юридического лица, входящего в группу лиц, в которую также входит лицо, являющееся крупным промышленным предприятием, осуществляющим операции в горнометаллургической отрасли, отрасли недропользования (в т.ч. по разведке и (или) добыче твердых, жидких полезных ископаемых на территории Республики Казахстан, по их переработке и производству конечной продукции, а также предприятия, способствующие локализации производства и импортозамещению готовой продукции (доля участия казахстанских собственников в уставном капитале составляет не менее 40%), в случае одновременного выполнения следующих условий:
общее количество работников группы лиц, в которую входит такое юридическое лицо, на территории Республики Казахстан составляет не менее 40 000 (сорок тысяч) человек;
общая выручка совместно с выручкой от продажи Национальному Банку группы лиц, в которое входит такое юридическое лицо, составляет не менее 1 (одного) триллиона теңге в год;».
3.Департаменту методологии и пруденциального регулирования финансовых организаций в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
Должность |
ФИО |
«СОГЛАСОВАНО»
Министерство финансов
Республики Казахстан