Налог на транспортные средства физических лиц
- Кто является плательщиком налога?
Плательщиками налога на транспортные средства являются физические лица, имеющие на праве собственности транспортные средства, признаваемые объектами налогообложения на территории Республики Казахстан.
К объектам налогообложения относятся легковые и грузовые автомобили, автобусы, мотоциклы и другие транспортные средства, предусмотренные законодательством.
- Как рассчитывается налог?
Налог на транспортные средства рассчитывается в соответствии со ставками, установленными Налоговым кодексом Республики Казахстан.
Сумма налога зависит от вида транспортного средства, объема двигателя (для легковых автомобилей), установленной налоговой ставки и периода владения транспортным средством.
При расчете налога учитываются предусмотренные законодательством льготы и особенности налогообложения.
- Сроки уплаты налога
- За 2025 год — не позднее 1 апреля 2026 года.
- За 2026 год — не позднее 1 апреля 2027 года.
- Кто имеет право на льготы?
Налоговым законодательством предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан, в том числе лиц с инвалидностью, ветеранов и других лиц, соответствующих установленным законодательством условиям.
Льготы применяются с учетом вида и количества транспортных средств, а также требований законодательства Республики Казахстан.
- Как проверить и оплатить налог?
Проверить начисленную сумму, рассчитать и оплатить налог на транспортные средства можно через следующие электронные сервисы:
- мобильное приложение e-Salyq Azamat;
- портал электронного правительства eGov.kz;
- мобильные приложения банков второго уровня;
- электронные сервисы органов государственных доходов.
Также рассчитать сумму налога можно с помощью налогового калькулятора на сайте Комитета государственных доходов.
- Что происходит при несвоевременной уплате?
При нарушении установленного срока уплаты налога возникает налоговая задолженность, на которую начисляется пеня за каждый день просрочки.
В случае непогашения задолженности могут применяться предусмотренные законодательством меры принудительного взыскания.
- Как рассчитывается налог при покупке или продаже транспортного средства?
Если транспортное средство приобретено или продано в течение года, налог рассчитывается с учетом фактического периода владения транспортным средством.
Например, если автомобиль приобретен в середине года, налог исчисляется не за полный календарный год, а за соответствующий период нахождения транспортного средства в собственности.
При продаже автомобиля важно обеспечить его своевременную перерегистрацию на нового собственника.
- Изменения с 2026 года
С 1 января 2026 года в порядок исчисления налога на транспортные средства внесены изменения.
В частности, для легковых автомобилей предусмотрены понижающие коэффициенты в зависимости от срока эксплуатации:
- От 10 до 20 лет включительно — коэффициент 0,7.
- Свыше 20 лет — коэффициент 0,5.
Указанные коэффициенты применяются начиная с налогового периода 2026 года и учитываются при расчете налога, подлежащего уплате в 2027 году.