Мобильные переводы: в каких случаях они могут привлечь внимание налоговых органов?

Мобильные переводы: в каких случаях они могут привлечь внимание налоговых органов?

Какие переводы подпадают под контроль?

Критерии, согласно которым банки передают в органы государственных доходов сведения о поступлениях на личные счета физических лиц при одновременном соблюдении следующих условий:

• деньги поступают от 100 и более разных физических лиц в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев;

• поступления осуществляются на банковский счет, не предназначенный для ведения предпринимательской деятельности;

• общая сумма поступлений за указанный трехмесячный период превышает установленный денежный порог.

При этом важно учитывать, что с 10 ноября 2026 года денежный порог увеличен с 12-кратного размера минимальной заработной платы (МЗП) до 360-кратного размера месячного расчетного показателя (МРП).

В 2026 году 360 МРП составляют 1 557 000 тенге. Таким образом, для передачи сведений должны одновременно соблюдаться все три условия, включая поступление денег от 100 и более разных лиц в каждом из трех месяцев.

Означает ли это, что все мобильные переводы будут облагаться налогом?

Нет. Сам по себе факт получения мобильного перевода не означает возникновения налогового обязательства.

Переводы между родственниками, друзьями и знакомыми, возврат ранее одолженных денежных средств, сбор денег на общие нужды и другие личные поступления не становятся предпринимательским доходом только из-за их количества или суммы.

Основное значение имеет экономическая сущность поступлений. Если гражданин систематически получает деньги за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги, такие поступления могут свидетельствовать об осуществлении предпринимательской деятельности и необходимости исполнения соответствующих налоговых обязательств.

Что происходит после передачи сведений в налоговые органы?

При выявлении операций, соответствующих установленным критериям, банки передают сведения в органы государственных доходов. Далее налоговые органы анализируют полученную информацию и сопоставляют ее с имеющимися сведениями о доходах и исполнении налоговых обязательств.

На первом этапе гражданину может быть направлено информационное сообщение о выявленных поступлениях. Само по себе такое сообщение не является уведомлением о нарушении и не требует автоматической уплаты налога.

Если по результатам дальнейшего анализа выявляются расхождения, налогоплательщику может быть направлено уведомление по результатам камерального контроля. В таком случае необходимо рассмотреть его содержание и представить пояснения либо устранить выявленные расхождения в установленном порядке.

Как избежать вопросов со стороны налоговых органов?

Если гражданин фактически занимается продажей товаров или оказанием услуг, рекомендуется своевременно оформить предпринимательскую деятельность, выбрать соответствующий налоговый режим и использовать банковский счет, предназначенный для предпринимательских расчетов.

Таким образом, контроль мобильных переводов направлен не на ограничение обычных переводов между гражданами, а на выявление возможных случаев получения незадекларированных доходов от предпринимательской деятельности. Добросовестным гражданам, использующим мобильные переводы в личных целях, не следует опасаться самого факта поступления денежных средств на банковскую карту.