Об утверждении Методики расчета и формирования резерва на урегулирование гарантийных случаев

В соответствии с подпунктом 10) статьи 5 Закона Республики Казахстан от 7 апреля 2016 года « О долевом участии в жилищном строительстве » ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемую Методику расчета и формирования резерва на урегулирование гарантийных случаев.

2. Комитету по делам строительства, жилищно-коммунального хозяйства Министерства национальной экономики Республики Казахстан в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) направление копии настоящего приказа в печатном и электронном виде на официальное опубликование в периодические печатные издания и информационно-правовую систему «Әділет» в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, а также в Республиканский центр правовой информации в течение десяти календарных дней со дня получения зарегистрированного приказа для включения в эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства национальной экономики Республики Казахстан.

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Юридический департамент Министерства национальной экономики Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на курирующего вице-министра национальной экономики Республики Казахстан.

4. Настоящий приказ вводится в действие с 10 октября 2016 года и подлежит официальному опубликованию.

Министр национальной экономики Республики Казахстан

К. Бишимбаев

Утверждена

приказом Министра

национальной экономики

Республики Казахстан

от 28 июля 2016 года № 347

Методика расчета и формирования резерва на урегулирование гарантийных случаев

Глава 1. Общие положения

1. Методика расчета и формирования резерва на урегулирование гарантийных случаев (далее – Методика) разработана в соответствии с подпунктом 10) статьи 5 Закона Республики Казахстан от 7 апреля 2016 года « О долевом участии в жилищном строительстве » (далее – Закон).

2. Методика регламентирует расчет и формирование целевого уровня и размера резерва Единым оператором жилищного строительства (далее – Единый оператор) на дату заключения договора о предоставлении гарантии и (или) договора о предоставлении гарантии в рамках реновации для покрытия обязательств, связанных с завершением строительства многоквартирного жилого дома или комплекса индивидуальных жилых домов или проектов реновации ветхого и аварийного жилья в гарантийных случаях, предусмотренных Законом.

3. В целях единообразного применения в настоящей Методике используются следующие понятия:

1) ожидаемые потери/убытки (Expected losses – EL) – сумма ожидаемых расходов, возникающих в процессе завершения строительства многоквартирного жилого дома или комплекса индивидуальных жилых домов или проектов реновации ветхого и аварийного жилья с учетом вероятности наступления гарантийного случая;

2) целевой уровень резерва на урегулирование гарантийных случаев (Target Reserve Ratio – TRR) – отношение совокупной суммы потерь/убытков Единого оператора к совокупной сумме гарантийных обязательств в процентном выражении;

3) вероятность наступления гарантийного случая (Probability of Default – PD) – совокупность обстоятельств (объективных и субъективных), влекущих неисполнение уполномоченной компанией/застройщиком своих обязательств по договору о предоставлении гарантии;

4) сумма гарантийных обязательств (Exposure at Default – EAD) – проектная стоимость многоквартирного жилого дома или комплекса индивидуальных жилых домов или проектов реновации ветхого и аварийного жилья, определенная Законом за вычетом стоимости незавершенного строительства, подтвержденная отчетом независимой оценочной компании и актами выполненных работ.

Единым оператором допускается уменьшение обязательств по гарантии соразмерно разнице между стоимостью незавершенного строительства на момент выдачи гарантии Единого оператора и суммой незавершенного строительства на последнюю отчетную дату, подтвержденной отчетом об оценке, в соответствии с пунктом 8) статьи 8 Закона.

5) непредвиденные расходы (Unexpected Losses – UL) – отклонения от ожидаемого значения убытков, возникающих с определенной степенью вероятности наступления гарантийного случая;

6) доля невосстанавливаемых ресурсов при завершении строительства многоквартирного жилого дома или комплекса индивидуальных жилых домов или проектов реновации ветхого и аварийного жилья (Loss Given Default – LGD) – доля совокупной суммы потерь, не восстановленная по итогам завершения строительства многоквартирного жилого дома или комплекса индивидуальных жилых домов или реализации проектов реновации ветхого и аварийного жилья;

7) совокупная сумма потерь/убытков (Covered Losses – CL) – сумма ожидаемых и непредвиденных расходов, возникающих в процессе завершения строительства многоквартирного жилого дома или комплекса индивидуальных жилых домов или проектов реновации ветхого и аварийного жилья при наступлении гарантийного случая.

Глава 2. Порядок расчета и определения размера резерва на урегулирование гарантийных случаев

4. Моделирование размера резерва на урегулирование гарантийных случаев требует установления совокупной суммы потерь/убытков (являющейся суммой ожидаемых и непредвиденных потерь/убытков):

CL = EL + UL (1)

при этом ожидаемые потери/убытки (EL) вычисляются по следующей формуле:

порядок расчета непредвиденных потерь/убытков (UL) приведен в пункте 6 настоящей Методики.

По результатам расчета вышеуказанных параметров определяется целевой уровень резерва Единого оператора на урегулирование гарантийных случаев:

5. Определение составляющих для расчета ожидаемых убытков:

1) Оценка вероятности дефолта уполномоченной компании/застройщика (PD).

Для определения вероятности дефолта застройщика используется присвоенный рейтинг застройщика. Определение рейтинга застройщика осуществляется согласно приложению к настоящей Методике, при этом определение уровня риска осуществляется в соответствии с Методикой определения размера гарантийного взноса, утвержденной приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 338 (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов № 14190);

2) Оценка доли невосстанавливаемых ресурсов (LGD).

Учитывая, что обеспечением исполнения обязательств перед Единого оператора будут являться залог доли участия застройщика в уполномоченной компании и залог земельного участка (прав на него), сумма фактического возмещения по обязательствам, обеспеченных залогом, может составлять 50-75% от суммы требований. Соответственно, доля невосстанавливаемых ресурсов на начальном этапе принимается на уровне 25%-50%.

Оценка доли невосстанавливаемых ресурсов должна пересматриваться по мере накопления статистических данных по восстановлению ресурсов.

6. Определение непредвиденных потерь/убытков с помощью метода Монте-Карло в следующем порядке:

1) Определение исходных данных:

N - количество участников (уполномоченных компаний) в портфеле Единого оператора на отчетную дату;

pj - вероятность дефолта j-го участника;

Sj - сумма гарантийных обязательств j-го участника за рассматриваемый горизонт времени;

Lkj – размер непредвиденной потери/убытка Единого оператора в случае дефолта j-го участника k-го испытания;

qj- доля невосстанавливаемой части суммы возмещения по каждому участнику.

2) Для каждого участника j генерируются равномерно распределенные от 0 до 1 случайные величины: Dkj, j=1…N, где k – число испытаний;

3) Проводится проверка выполнения условия наступления события дефолта каждого участника.

4) Рассчитываются размеры непредвиденных потерь/убытков Единого оператора по каждому участнику для данного испытания на основе функции распределения:

5) Процедура (подпункты 2-4) повторяется k = 10 000 или более раз.

6) Сумма непредвиденных потерь/убытков Единого оператора для каждого участника определяется как среднее значение непредвиденных убытков

всех испытаний.

7) Совокупная сумма непредвиденных потерь/убытков Единого оператора вычисляется как сумма всех непредвиденных потерь/убытков для всех участников в портфеле:

7. Определив ожидаемые и непредвиденные потери/убытки, Единый оператор рассчитывает свои совокупные суммы потерь/убытков, целевой уровень и размер резерва на урегулирование гарантийных случаев в соответствии с формулами (1) и (3) настоящей Методики.

8. В случае, если Единый оператор понес убытки при осуществлении расходов, связанных с исполнением обязательств Единого оператора по договорам о предоставлении гарантии, размер резерва на урегулирование гарантийных случаев снижается на сумму таких убытков.

Приложение

к Методике расчета и

формирования резерва

на урегулирование

гарантийных случаев

Определение рейтинга застройщика

Для определения рейтинга застройщика рассчитывается количество баллов согласно многофакторной модели, основанной на оценке показателей и факторов риска, и предусмотренной Методикой определения размера гарантийного взноса, утвержденной приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 338 (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов № 14190).

В зависимости от количества баллов застройщику присваивается рейтинг и соответствующее значение PD.