Об утверждении Правил и форм представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами или биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже

В соответствии с пунктом 7-5 статьи 583 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года « О налогах и других обязательных платежах в бюджет » (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) Правила представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму сведений, представляемых брокерами, о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3) Правила представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 3 к настоящему приказу;

4) форму сведений, представляемых брокерами, о сделках проверяемых физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 4 к настоящему приказу.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательстве порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа его направление на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе «Әділет»;

3) в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего приказа от Министерства юстиции Республики Казахстан его направление в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации» Министерства юстиции Республики Казахстан для размещения в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан;

4) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

3. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.

Министр финансов Республики Казахстан

Б. Султанов

«СОГЛАСОВАН»

Исполняющий обязанности

Председателя

Национального Банка

Республики Казахстан

____________________ Г. Пирматов

29 июля 2016 года

«СОГЛАСОВАН»

Министр

национальной экономики

Республики Казахстан

__________________ К. Бишимбаев

29 июля 2016 года

Приложение 1

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 28 июля 2016 года № 408

Правила представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с пунктом 7-5 статьи 583 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года « О налогах и других обязательных платежах в бюджет » (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами (далее – сведения).

2. Сведения составляются брокерами, совершающими сделки с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами на рынке ценных бумаг (далее – брокеры).

3. Сведения представляются брокерами электронным способом через веб-приложение или посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей гарантированную доставку сообщений в течение тридцати рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов Республики Казахстан.

4. Сведения включают в себя следующие данные:

1) в графе 1 – порядковый номер строки;

2) в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-держателя ценных бумаг;

3) в графе 3 – фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица-держателя ценных бумаг;

4) в графе 4 – вид ценной бумаги, держателем которой является физическое лицо, указанное в графе 2;

5) в графе 5 – национальный идентификационный номер ценной бумаги;

6) в графе 6 – количество ценных бумаг того вида, который указан в графе 4;

7) в графе 7 – номинальная стоимость ценных бумаг;

8) в графе 8 – дата сделки;

9) в графе 9 – вид сделки;

10) в графе 10 – контрагент по сделке.

5. В случае представления информации по депозитарным распискам, то дополнительно представляется следующая информация:

1) в графе 11 – количество ценных бумаг, составляющее базовый актив одной депозитарной расписки;

2) в графе 12 – цена размещения депозитарных расписок;

3) в графе 13 – срок обращения депозитарных расписок.

6. В случае представления информации по паям дополнительно представляется следующая информация:

1)в графе 14 – наименование паевого инвестиционного фонда;

2)в графе 15 – бизнес-идентификационный номер управляющей компании;

3)в графе 16 – наименование управляющей компании.

7. Сведения представляются отдельно в разрезе видов ценных бумаг.

8. Сведения заверяются электронной цифровой подписью брокера.

Приложение 2

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 28 июля 2016 года № 408

Форма

Сведения, представляемые брокерами, о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами

___________________________________________________/_________________ Ф.И.О. (если оно указано в документе, Подпись удостоверяющем личность) брокера

Приложение 3

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 28 июля 2016 года № 408

Правила представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с пунктом 7-5 статьи 583 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года « О налогах и других обязательных платежах в бюджет » (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – сведения).

2. Сведения составляются биржевыми брокерами, осуществляющими деятельность на товарной бирже на основании лицензии (далее – биржевые брокеры).

3. Сведения представляются биржевыми брокерами электронным способом через веб-приложение или посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей гарантированную доставку сообщений в течение тридцати рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов Республики Казахстан.

4. Сведения включают в себя следующие данные:

1) в графе 1 – порядковый номер строки;

2) в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-покупателя биржевого товара;

3) в графе 3 – фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица-покупателя биржевого товара;

4) в графе 4 – наименование биржевого товара;

5) в графе 5 – единица измерения биржевого товара;

6) в графе 6 – стоимость биржевого товара.

5. Сведения представляются отдельно в разрезе видов биржевого товара.

6. Сведения заверяются электронной цифровой подписью биржевого брокера.

Приложение 4

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 28 июля 2016 года № 408

Форма

Сведения, представляемые брокерами, о сделках проверяемых физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже

___________________________________________________/_________________ Ф.И.О. (если оно указано в документе, Подпись удостоверяющем личность) биржевого брокера