О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 2 февраля 2018 года № 119 «Об утверждении форм сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, а также о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение»

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Внести в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 2 февраля 2018 года № 119 «Об утверждении форм сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, а также о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16408) следующие изменения:

преамбулу изложить в следующей редакции:

«В соответствии с подпунктами 13), 13-1), 13-2) и 14) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан « О налогах и других обязательных платежах в бюджет » (Налоговый кодекс), пунктом 6-1 статьи 50 Закона Республики Казахстан « О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан » ПРИКАЗЫВАЮ:»;

подпункт 3) пункта 1 изложить в следующей редакции:

«3) форму сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение согласно приложению 3 к настоящему приказу.»;

приложения 1, 2 и 3 к указанному приказу изложить в новой редакции согласно приложениям 1, 2 и 3 к настоящему приказу.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательном Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан после официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и действует по 31 декабря 2025 года включительно.

И.о Министра финансов Республики Казахстан

Е. Биржанов

«СОГЛАСОВАН»

Агентство Республики

Казахстан по регулированию

и развитию финансового

рынка

«СОГЛАСОВАН»

Национальный Банк

Республики Казахстан

Приложение 1 к приказу

И.о Министра финансов

Республики Казахстан

от 30 октября 2025 года

№ 648

Приложение 1

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 2 февраля 2018 года

№119

форма

Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах за период с «___» ______________ 20____ года по «____» ________________ 20___ года

      тенге

Приложение

к форме «Сведения

о наличии банковских счетов

и их номерах, об остатках

денег на этих счетах»

Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах»

Глава 1. Общие положения

1. Форма, предназначенная для сбора сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах (далее – Форма) разработана в соответствии с подпунктами 13) и 13-1) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан « О налогах и других обязательных платежах в бюджет » (Налогового кодекса) и с пунктами 6-1 и 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан « О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан ».

Основной задачей ведения Формы является получение сведений о банковских счетах и их номерах, об остатках денег на этих счетах.

2. Форма заполняется и представляется банками, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов по сведениям о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах.

3. Форма направляется в органы государственных доходов по физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы «Cведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах»

4. В графе 1 Формы указывается порядковый номер.

5. В графе 2 Формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика.

6. В графе 3 Формы указывается фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика.

7. В графе 4 Формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

8. В графе 5 Формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

9. В графе 6 Формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

10. В графе 7 Формы указывается вид банковского счета.

11. В графе 8 Формы указывается вид валюты банковского счета.

12. В графе 9 Формы указывается номер банковского счета налогоплательщика.

13. В графе 10 Формы указывается остаток денег на банковском счете по состоянию на 31 декабря отчетного периода.

Приложение 2 к приказу

И.о Министра финансов

Республики Казахстан

от 30 октября 2025 года

№ 648

Приложение 2 к приказу

Министра финансов

Республики Казахстан

от 2 февраля 2018 года

№119

форма

Сведения о движении денег на банковских счетах за период с «___» ______________ 20____ года по «____» ________________ 20___ года

Приложение

к форме «Сведения

о движении денег на

банковских счетах»

Пояснение по заполнению формы «Сведения о движении денег на банковских счетах»

Глава 1. Общие положения

1. Форма, предназначенная для сбора сведений о движении денег на банковских счетах (далее – Форма) разработана в соответствии с подпунктами 13) и 13-2) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан « О налогах и других обязательных платежах в бюджет » (Налогового кодекса) и с пунктом 6-1 статьи 50 Закона Республики Казахстан « О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан ».

Основной задачей ведения Формы является получение сведений о движении денег на банковских счетах.

2. Форма заполняется и представляется банками, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов по сведениям о движении денег на этих счетах.

3. Форма направляется органами государственных доходов в банки, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в случае налоговой проверки в отношении проверяемого лица. В остальных случаях сведения о движении денег предоставляются общей суммой (оборотами).

4. В рамках всеобщего декларирования Форма направляется в органы государственных доходов в отношении физических лиц, у которых возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в связи с приобретением в течение календарного года имущества стоимостью свыше 20 000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 31 декабря отчетного налогового периода.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы «Сведения о движении денег на банковских счетах»

5. В графе 1 Формы указывается порядковый номер.

6. В графе 2 Формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика.

7. В графе 3 Формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица/наименование налогоплательщика.

8. В графе 4 Формы указывается дата поступления денег на банковский счет.

9. В графе 5 Формы указывается сумма платежа, поступившего на банковский счет.

10. В графе 6 Формы указывается ИИН/БИН отправителя денег.

11. В графе 7 Формы указывается наименование отправителя денег.

12. В графе 8 Формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

13. В графе 9 Формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

14. В графе 10 Формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

15. В графе 11 Формы указывается назначение платежа, поступившего на банковский счет.

16. В графе 12 Формы указывается дата перечисления денег с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег.

17. В графе 13 Формы указывается сумма платежа, перечисленная с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег.

18. В графе 14 Формы указывается ИИН/БИН бенефициара.

19. В графе 15 Формы указывается наименование бенефициара.

20. В графе 16 Формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

21. В графе 17 Формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

22. В графе 18 Формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

23. В графе 19 Формы указывается назначение платежа, перечисленного с банковского счета отправителя денег.

Приложение 3 к приказу

И.о Министра финансов

Республики Казахстан

от 30 октября 2025 года

№ 648

Приложение 3

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 2 февраля 2018 года

№119

форма

Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение за период с «___» ______________ 20____ года по «____» _________20___ года

Приложение

к форме «Сведения о предоставленных

кредитах физическому лицу,

у которого возникла обязанность

по представлению декларации

об активах и обязательствах, о

доходах и имуществе,

с указанием сумм

погашения, включая

вознаграждение»

Пояснение по заполнению формы «Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение»

Глава 1. Общие положения

1. Форма, предназначенная для сбора сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение (далее – Форма), разработана в соответствии с подпунктом 14) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан « О налогах и других обязательных платежах в бюджет » (Налогового кодекса) и пунктом 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан « О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан ».

Основной задачей ведения Формы является получение сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.

2. Форма заполняется и представляется банками, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса налогового органа по сведениям о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.

3. Форма направляется в органы государственных доходов по физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы «Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение» (далее – форма)

4. В графе 1 Формы указывается порядковый номер.

5. В графе 2 Формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица.

6. В графе 3 Формы указываются фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица.

7. В графе 4 Формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

8. В графе 5 Формы указывается банковский идентификационный код банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

9. В графе 6 Формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

10. В графе 7 Формы указывается дата предоставления кредита.

11. В графе 8 Формы указывается номер и дата договора о предоставлении кредита. Сведения представляются отдельно в разрезе договоров.

12. В графе 9 Формы указывается номер банковского счета физического лица.

13. В графе 10 Формы указывается вид валюты банковского счета физического лица.

14. В графе 11 Формы указывается сумма предоставленного кредита физическому лицу.

15. В графе 12 Формы указывается сумма установленного лимита по договору.

16. В графе 13 Формы указывается остаток суммы кредита на начало периода.

17. В графе 14 Формы указывается сумма уплаченного основного долга на конец запрашиваемого периода.

18. В графе 15 Формы указывается сумма уплаченного вознаграждения на конец запрашиваемого периода.

19. В графе 16 Формы указывается сумма уплаченной пени на конец запрашиваемого периода.

20. В графе 17 Формы указывается остаток суммы основного долга кредит.

21. В графе 18 Формы указывается остаток суммы вознаграждения кредита.

22. В графе 19 Формы указывается остаток суммы пени кредита.

23. В графе 20 Формы указывается вид кредита.